해외직구 수입 부가세 계산기 (10%) 사용 안내
계산 과정
기본 입력값으로 계산하면 예상 수입 부가가치세은(는) 50,000원입니다. 항목별 내역은 위 표에서 확인할 수 있습니다.
결과가 실제와 달라지는 경우
- 상품 결제 원화액만 입력하면 과세표준이 빠질 수 있습니다. 수입재화 과세표준에는 관세 과세가격뿐 아니라 관세, 개별소비세, 주세, 교육세, 농어촌특별세 등 해당 세금이 합산됩니다.
- 자가사용 소액물품 면세가 적용되면 관세와 부가세가 모두 면제될 수 있습니다. 일반 150달러 또는 미국발 목록통관 적격 200달러 판정을 먼저 하지 않고 이 화면에 구매액을 넣으면 불필요한 세액이 표시됩니다.
- 통관 환율은 카드사가 원화로 매입한 환율과 다를 수 있습니다. 달러 결제액을 카드 청구서 환율로 바꾼 값을 쓰면 세관이 고지한 과세가격과 원 단위 차이가 발생합니다.
- 농산물·도서 등 면세 대상 수입재화이거나 특별한 감면 규정이 적용되는 경우에는 일반 10% 계산과 달라질 수 있습니다. 세관 납부서의 세목과 감면 코드를 우선 확인해야 합니다.
- 이 도구는 부가세만 계산합니다. 관세, 개별소비세, 교육세, 주세와 통관대행료는 결과에 더해지지 않으므로 이를 해외직구 총세액으로 읽으면 실제 부담을 작게 보게 됩니다.
알아두면 좋은 기준
- 부가가치세법의 일반 세율은 10%입니다. 과세표준이 50만원이면 수입 부가세는 5만원이고, 123만원이면 12만3천원입니다.
- 수입 부가세 과세표준은 단순 상품가격과 다릅니다. 관세 과세가격 100만원에 관세 13만원이 붙고 다른 세금이 없다면 부가세의 출발점은 113만원입니다.
- 관세청 계산식은 부가세를 과세가격·관세·개별소비세·교육세·주세·농특세 등의 합계에 10%로 표시합니다. 앞 단계 세금이 커지면 부가세도 함께 증가하는 구조입니다.
- 해외 판매자가 현지 부가세를 환급했는지와 한국 수입 부가세는 다른 문제입니다. 현지 세금이 빠졌더라도 국내 수입 단계의 과세요건을 충족하면 한국 부가세가 생깁니다.
자주 묻는 질문
해외 쇼핑몰에서 50만원 결제했으면 부가세가 5만원인가요?
50만원이 세관의 최종 수입 부가세 과세표준이라면 5만원입니다. 상품 결제액일 뿐이라면 국제운임, 관세와 다른 세금이 더해져 과세표준이 50만원보다 커질 수 있습니다.
관세 13%와 부가세 10%를 더해 23%만 곱하면 되나요?
정확히 같지 않습니다. 부가세는 관세가 더해진 금액에도 붙으므로 과세가격 100만원, 관세 13만원이면 부가세는 11만3천원입니다. 두 세금 합계는 24만3천원입니다.
관세가 0%인 전자제품도 부가세를 내나요?
면세통관이나 별도 부가세 면제가 아니라면 관세율 0%와 부가세 10%는 별개입니다. 관세가 0원이어도 수입 부가세가 발생할 수 있습니다.